Ile wynosi podatek dochodowy od kapitału?
Podatek od zysków kapitałowych nakładany jest na dochody uzyskane ze sprzedaży aktywów, takich jak akcje lub nieruchom*ości. Podatek obliczany jest na podstawie okresu posiadania spółki oraz poziomu dochodów podatnikawykorzystując różnicę pomiędzy ceną sprzedaży składnika aktywów a ceną jego nabyciai podlega różnym stawkom.
Podatek od zysków kapitałowych nakładany jest na dochody uzyskane ze sprzedaży aktywów, takich jak akcje lub nieruchom*ości. Podatek obliczany jest na podstawie okresu posiadania spółki oraz poziomu dochodów podatnikawykorzystując różnicę pomiędzy ceną sprzedaży składnika aktywów a ceną jego nabyciai podlega różnym stawkom.
Twój podlegający opodatkowaniu zysk kapitałowy jest zazwyczaj równy wartości, którą otrzymasz w przypadku sprzedaży lub wymiany składnika aktywów kapitałowych pomniejszonej o „podstawę” w tym aktywie. Podstawą jest zazwyczaj kwota, jaką zapłaciłeś za dany składnik aktywów. Czasami jest to łatwe obliczenie – jeśli zapłaciłeś 10 dolarów za akcje i sprzedałeś je za 100 dolarów, Twój zysk kapitałowy wyniesie 90 dolarów.
Jak opodatkowany jest zysk kapitałowyzależy od statusu zgłoszenia, dochodu podlegającego opodatkowaniu i tego, jak długo składnik aktywów był własnością przed sprzedażą. Stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 0%, 15% lub 20% w przypadku większości aktywów utrzymywanych dłużej niż rok.
Na przykład, jeśli dziesięć lat temu kupiłeś składnik aktywów (np. udział w akcjach) za 100 dolarów, a obecnie jest on wart 300 dolarów, a następnie go sprzedajesz, Twój podlegający opodatkowaniu zysk kapitałowy wyniesie 200 dolarów w bieżącym roku i zero w latach poprzednich.
W tym przykładzie widzisz zysk kapitałowy w wysokości 100 000 USD na sprzedaży domu. Jeśli Twoje dochody i klasa aktywów stawiają Cię w20%próg podatkowy od zysków kapitałowych, płacisz 20% swojego zysku. To 20% ze 100 000 dolarów lub 20 000 dolarów.
- Trzymaj aktywa podlegające opodatkowaniu przez dłuższy czas. ...
- 2. Dokonuj inwestycji w ramach planów emerytalnych z odroczonym podatkiem. ...
- Wykorzystaj zbiórkę strat podatkowych. ...
- Przekaż cenne inwestycje na cele charytatywne.
Dochody kapitałowe to dochody generowane przez posiadanie majątku, npdochody z najmu, zyski ze sprzedaży składnika majątku, dochody z dywidend, określone przychody odsetkowe, wpływy z umowy ubezpieczenia na życie oraz udział w zyskach funduszu inwestycyjnego.
Zyski kapitałowe sązyski ze sprzedaży majątku trwałego, takiego jak udziały w akcjach, firma, działka lub dzieło sztuki. Zyski kapitałowe są zazwyczaj uwzględniane w dochodzie podlegającym opodatkowaniu, ale w większości przypadków są opodatkowane według niższej stawki.
To również powiedzieliśmyniektóre kwoty (wpływy kapitałowe) nie mieszczą się w pojęciu zwykłego dochodu: pożyczone pieniądze, pieniądze znalezione, wpływy ze sprzedaży niektórych rodzajów aktywów.
Czy zyski kapitałowe są dodawane do całkowitego dochodu i umieszczają Cię w wyższym przedziale podatkowym?
Długoterminowe zyski kapitałowe nie mogą wepchnąć Cię w wyższy próg podatkowy, ale krótkoterminowe zyski kapitałowe mogą. Zrozumienie, jak działają zyski kapitałowe, może pomóc uniknąć niezamierzonych konsekwencji podatkowych. Jeśli zauważysz znaczny wzrost swoich inwestycji, możesz skonsultować się z doradcą finansowym.
Faworyzując obecną konsumpcję nad przyszłą, zniechęca się do oszczędzania, co zmniejsza przyszły dostępny kapitał i obniża długoterminowy wzrost. Niska stawka podatku od zysków kapitałowych nie tylko sprzyjała oszczędzaniu i zwiększaniu wzrostu gospodarczego, ale w przeszłości niska stawka zysków kapitałowych zwiększała dochody podatkowe.
Podatek od zysków kapitałowych jestpobierany od zysku uzyskanego ze sprzedaży składnika aktywówi często stanowi dodatek do podatku dochodowego od osób prawnych, co często prowadzi do podwójnego opodatkowania.
Budżetując, wszelkiego rodzaju przedsiębiorstwa zazwyczaj skupiają się na trzech rodzajach kapitału:kapitał obrotowy, kapitał własny i kapitał dłużny.
Ulga podatkowa naliczonego (ITC) od dóbr kapitałowych wynosikorzyść dostępna dla podatników w ramach systemu GST. Umożliwia im ubieganie się o podatek GST zapłacony przy zakupie lub imporcie dóbr kapitałowych, takich jak maszyny, urządzenia, pojazdy itp., które są wykorzystywane do celów biznesowych.
Podatek od zysków kapitałowych dla osób powyżej 65. roku życia. W przypadku osób powyżej 65. roku życia obowiązuje podatek od zysków kapitałowych w wysokości 0% w przypadku długoterminowych zysków z aktywów utrzymywanych przez ponad rok i 15% w przypadku krótkoterminowych zysków poniżej roku. Pomimo wieku IRS ustala podatek na podstawie zysków ze sprzedaży aktywów, bez specjalnych przerw na te zyski65 lat i więcej.
Podatek ten naliczany jest od zysku lub zysków kapitałowych uzyskanych ze sprzedaży aktywów, takich jak akcje, obligacje, nieruchom*ości i metale szlachetne. Zazwyczaj jest on wypłacany w momencie złożenia zeznania podatkowego za dany rok podatkowy, a nie natychmiast po sprzedaży składnika aktywów.
Oznacza to, że obecnie prawo nie pozwala na żadne wyjątki ze względu na wiek. Niezależnie od tego, czy masz 65, czy 95 lat,seniorzy muszą płacić podatek od zysków kapitałowych tam, gdzie jest to należne.
Jeżeli byłeś właścicielem domu i mieszkałeś w nim łącznie przez dwa z pięciu lat przed sprzedażą, wówczasdo 250 000 dolarów zysku jest wolne od podatku(lub do 500 000 dolarów, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz wspólne zeznanie). Jeśli Twój zysk przekracza limit 250 000 USD lub 500 000 USD, nadwyżka jest zazwyczaj wykazywana jako zysk kapitałowy w Załączniku D.
Zainwestuj ponownie w nową nieruchom*ość
Giełda podobnego typu (inaczej „1031”) to popularny sposób na ominięcie podatku od zysków kapitałowych przy sprzedaży nieruchom*ości inwestycyjnych. Dzięki tej transakcji sprzedajesz nieruchom*ość inwestycyjną i kupujesz inną o podobnej wartości.
Czy sprzedaż akcji liczy się jako dochód?
Jeśli sprzedajesz inwestycję z zyskiem, zarobiona kwota prawdopodobnie będzie podlegać opodatkowaniu. Kwota, którą płacisz w podatkach, opiera się na stawce podatku od zysków kapitałowych. Zazwyczaj płacisz krótkoterminowe lub długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych, w zależności od okresu utrzymywania inwestycji.
Zyski kapitałowe to zyski uzyskane w przypadku sprzedaży inwestycji za cenę wyższą niż cena zakupu. Dochód z inwestycji to zysk z płatności odsetek, dywidend, zysków kapitałowych i wszelkich innych zysków osiągniętych za pośrednictwem instrumentu inwestycyjnego.
W skrócie, podatek od zysków kapitałowych dotyczy zysków uzyskanych ze sprzedaży aktywów kapitałowych, takich jak akcje lub nieruchom*ości. Do niektórych dochodów i krótkoterminowych zysków kapitałowych stosuje się zwykły podatek dochodowy.
Dochód z przychodów to dochód generowany z codziennej działalności przedsiębiorstwa, taki jak przychody ze sprzedaży, przychody z usług i dochody z odsetek. Dochód kapitałowy natomiast to dochód generowany ze źródeł nieoperacyjnych, takich jak sprzedaż aktywów lub inwestycji.
Stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych są często niższe niż zwykłe stawki podatku dochodowego. Zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu stawką zerową, 15 i 20 procent, w zależności od całkowitego dochodu inwestora podlegającego opodatkowaniu. Dla porównania, najwyższa zwykła stawka podatku wynosząca 37 procent na rok 2024. Stawki podatku od zysków kapitałowych są bardzo korzystne.
References
- https://www.cu.edu/controller/procedures/accounting-handbook/capital-assets
- https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-push-higher-tax-150221171.html
- https://economictimes.indiatimes.com/definition/capital
- https://www.investopedia.com/terms/o/ordinaryincome.asp
- https://www.irs.gov/newsroom/irs-announces-delay-in-form-1099-k-reporting-threshold-for-third-party-platform-payments-in-2023-plans-for-a-threshold-of-5000-for-2024-to-phase-in-implementation
- https://taxfoundation.org/blog/why-capital-gains-are-taxed-lower-rate/
- https://oboloo.com/blog/demystifying-net-income-how-assets-and-liabilities-affect-your-bottom-line/
- https://www.toppr.com/ask/question/capital-account-is-a-personal-account/
- https://www.retireguide.com/retirement-planning/taxes/capital-gains/
- https://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/how-are-capital-gains-taxed
- https://www.realized1031.com/blog/are-capital-gains-taxed-twice
- https://www.hhs.texas.gov/book/export/html/305481
- https://marinercapitaladvisors.com/resources/asset-sale-vs-stock-sale-whats-the-difference/
- https://www.bessemertrust.com/insights/tax-considerations-when-selling-a-business
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/asset-disposal/
- https://www.investopedia.com/ask/answers/011915/what-difference-between-gross-income-and-earned-income.asp
- https://www.letsbloom.com/blog/what-is-capital/
- https://www.kiplinger.com/taxes/capital-gains-tax/604943/what-is-capital-gains-tax
- https://www.facebook.com/marketplace/learn-more/blog/understanding-1099s-and-taxes-for-your-marketplace-sales/
- https://www.vero.fi/en/individuals/tax-cards-and-tax-returns/income/capital-income/
- https://quizlet.com/524713220/tax-accounting-chapter-5-flash-cards/
- http://www.aat-interactive.org.uk/elearning/level2/BA1%20Assets%20liabilities%20capital%20revenue.pdf
- https://www.irs.gov/newsroom/are-you-making-extra-cash-selling-stuff-or-providing-a-service-youtube-video-text-script
- https://www.bankrate.com/investing/tax-efficient-investing-guide/
- https://www.nationwide.com/lc/resources/personal-finance/articles/types-of-assets
- https://quizlet.com/543268824/ch-3-6-exam-flash-cards/
- https://homework.study.com/explanation/what-are-the-four-categories-of-income-a-consumption-investment-government-purchases-and-net-exports-b-labor-capital-natural-resources-and-entrepreneurship-c-wages-interest-rent-and-profit-d-wages-salaries-interest-and-dividends.html
- https://smartasset.com/taxes/gross-vs-net-income
- https://www.investopedia.com/terms/g/grossincome.asp
- https://www.capitalone.com/learn-grow/money-management/taxable-income/
- https://www.vedantu.com/commerce/capital-and-revenue-items
- https://www.netsuite.com/portal/resource/articles/accounting/tax-basis.shtml
- https://taxfoundation.org/taxedu/glossary/capital-gains-tax/
- https://www.irs.gov/e-file-providers/definition-of-adjusted-gross-income
- https://www.irs.gov/government-entities/indian-tribal-governments/itg-faq-2-answer-what-income-is-considered-earned-income
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/net-income-after-tax-niat/
- https://accountants.intuit.com/support/en-us/help-article/partnership/zero-partner-capital-accounts-final-year/L8zuUFKkX_US_en_US
- https://support.taxslayer.com/hc/en-us/articles/360015704152-What-is-a-capital-asset
- https://www.wadvising.com/learning/insights/new-tax-basis-reporting-requirements-for-partners-capital-accounts/
- https://smartasset.com/taxes/do-i-have-to-pay-capital-gains-tax-immediately
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/irs-tax-return/does-everyone-need-to-file-an-income-tax-return/L7pluHkoW
- https://eohhs.ehs.state.ma.us/DTA/PolicyOnline/BEACON5/!SSL!/WebHelp/SNAP/Eligibility_Requirements/Income/Noncountable_Earned_Income/Noncountable_Income.htm
- https://www.investopedia.com/ask/answers/032715/what-difference-between-capital-gains-and-investment-income.asp
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/capital-gains-tax-rates
- https://www.indeed.com/career-advice/career-development/capital-asset
- https://www.adityabirlacapital.com/abc-of-money/what-does-capital-asset-include
- https://www.thebalancemoney.com/capital-goods-examples-effect-on-economy-3306224
- https://www.rocketmoney.com/learn/personal-finance/capital-gains-tax
- https://www.bankrate.com/investing/common-reasons-irs-may-audit-your-investments/
- https://www.midmarketbusinesses.com/business-owners/sales-tax-on-asset-sale-of-business
- https://en.wikipedia.org/wiki/Capital_asset
- https://gocardless.com/guides/posts/what-does-capital-mean-in-business/
- https://www.quora.com/Why-is-capital-considered-a-liability
- https://www.investopedia.com/terms/n/net-of-tax.asp
- https://courses.lumenlearning.com/suny-finaccounting/chapter/changes-to-the-partners/
- https://www.bir.gov.ph/index.php/tax-information/income-tax.html
- https://www.nobroker.in/forum/is-capital-an-asset-or-liabilities/
- https://www.investopedia.com/terms/i/identified-shares.asp
- https://aspe.hhs.gov/sites/default/files/private/pdf/75706/report.pdf
- https://www.aggarwalcpa.com/blog/what-is-the-difference-between-revenue-account-and-capital-account
- https://www.korntax.com/2010/07/29/the-relationship-and-differences-between-a-partners-outside-basis-and-capital-account/
- https://pcrd.purdue.edu/wp-content/uploads/2020/09/Community-Capitals-Framework-Writeup-Oct-2014.pdf
- https://www.bankrate.com/investing/what-are-capital-assets/
- https://www.proseso-consulting.com/blog/resources-1/philippines-payroll-in-2023-everything-you-need-to-know-77
- https://www.bankrate.com/taxes/what-is-net-income/
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/capital/
- https://www.investopedia.com/terms/c/capital.asp
- https://www.irs.gov/pub/irs-utl/partners-outside-basis.pdf
- https://www.futurelearn.com/info/courses/introduction-to-accounting-the-accounting-system/0/steps/269772
- https://www.empower.com/the-currency/money/how-to-avoid-capital-gains-tax
- https://taxboard.gov.au/sites/taxboard.gov.au/files/migrated/2015/07/tvm_assessment_attachment_h.rtf
- https://smallbusiness.chron.com/present-income-statement-gains-sales-assets-18178.html
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/irs-tax-return/taxable-income-vs-nontaxable-income-what-you-should-know/L0h4j5DZQ
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/taxable-income/
- https://www.investopedia.com/ask/answers/070715/what-difference-between-agi-adjusted-gross-income-and-net-income.asp
- https://www.paretolabs.com/what-is-capital-definition-types-and-examples/
- https://www.bajajfinserv.in/what-is-input-tax-credit-under-gst
- https://www.law.cornell.edu/wex/capital_account
- http://incometaxparaskochar.com/Image/Article%20269ST%2026-11-2019.pdf
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/do-you-pay-taxes-on-investments-what-you-need-to-know/L8mOQiKM8
- https://certifiedtaxcoach.org/partnership-tax-complications-navigating-negative-capital-accounts-and-dros/
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/home-ownership/tax-aspects-of-home-ownership-selling-a-home/L6tbMe3Dy
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/should-taxes-on-stock-influence-your-decision-to-buy-or-sell/L1QPPjrE8
- https://www.prudential.com/financial-education/avoid-capital-gains-tax
- https://www.ssa.gov/ssi/text-income-ussi.htm
- https://www.ndhfa.org/wp-content/uploads/2019/03/DeterminingIncomeFromAssets.pdf
- https://www.quora.com/What-are-the-two-major-sources-of-capital-for-a-business
- https://www.adp.com/resources/tools/calculators/hourly-paycheck-calculator.aspx
- https://www.omnicalculator.com/finance/income-tax-philippines
- https://www.empower.com/the-currency/money/long-term-capital-gains-tax
- https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rr-07-37.pdf
- https://www.americanexpress.com/en-us/credit-cards/credit-intel/gross-income/
- https://www.valueresearchonline.com/stories/24301/income-from-capital-gains/
- https://gusto.com/resources/articles/business-finance/capital-account
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc404
- https://community.hmrc.gov.uk/customerforums/bt/93fedbce-a6e6-ed11-913a-00155d9c7b1d
- https://groww.in/p/capital-gains
- https://www.realized1031.com/glossary/capital-asset
- https://www.bankrate.com/investing/long-term-capital-gains-tax/
- https://www.rocketmoney.com/learn/personal-finance/capital-gains-vs-ordinary-income-tax
- https://www.warren-selbert.com/docs/definitions/CapitalAccountsandOutsideBasis.pdf
- https://www.mazars.ph/Home/Insights/Tax-Alerts/Tax-Exemptions-and-Requirements-in-the-Philippines
- https://www.investopedia.com/are-assets-counted-as-income-156502
- https://www.law.cornell.edu/wex/capital_asset
- https://www.quora.com/What-are-the-example-of-capital-income
- https://www.investopedia.com/ask/answers/020215/what-assets-are-taxable-and-what-assets-are-not-taxable.asp
- https://answerconnect.cch.com/topic/4f6030607c6b1000ba6a90b11c18c90203b/capital-gains-definition-of-capital-asset
- https://www.bankrate.com/investing/capital-gains-vs-investment-income/
- https://www.jmdlaw.com/wp-content/uploads/2014/08/partnership-accounting-partner-capital-accounts.pdf
- https://www.investopedia.com/terms/c/capital_gains_tax.asp
- https://www.brookings.edu/articles/what-are-capital-gains-taxes-and-how-could-they-be-reformed/
- https://support.taxslayer.com/hc/en-us/articles/19492134894861-I-received-a-1099-K-for-personal-items-I-sold-How-do-I-report-it
- https://www.unbiased.com/discover/taxes/capital-gains-tax-exemption-for-seniors-what-does-it-mean-for-you
- https://www.freeagent.com/glossary/capital-asset/
- https://www.investopedia.com/ask/answers/122414/net-income-same-profit.asp
- https://tax2win.in/tax-glossary/capital-account
- https://www.investopedia.com/ask/answers/031615/whats-difference-between-current-account-and-capital-account.asp
- https://www.umaryland.edu/controller/general-accounting/non-capital-assets/
- https://finance-kb.ofa.ncsu.edu/knowledge-base/is-a-vehicle-a-capital-asset/
- https://duotax.com.au/insights/capital-gains-tax-property-6-year-rule/
- https://www.racinelaw.net/what-is-a-capital-account-in-an-llc.html
- https://www.toppr.com/ask/question/the-balance-in-the-retiring-or-deceased-partners-capital-account-is-transferred-to-the-capital/
- https://www.warren-selbert.com/docs/definitions/Partnerships/RevaluationsAndBookups.pdf
- https://www.investopedia.com/ask/answers/032715/what-are-some-examples-different-types-capital.asp
- https://happay.com/blog/difference-between-capital-expenditure-and-revenue-expenditure/
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
- https://www.hostbooks.com/in/hb/income-from-other-sources/