Czy muszę zgłaszać wszystkie dochody odsetkowe mniejsze niż 10 USD?
Nawet jeśli nie otrzymałeś formularza 1099-INT lub jeśli otrzymałeś odsetki za rok podatkowy w wysokości 10 USD lub mniej,nadal masz obowiązek zgłosić wszelkie odsetki zarobione i zaksięgowane na Twoim koncie w ciągu roku. Numer identyfikacyjny i adres płatnika nie są potrzebne.
Wgląd doradcy. Instytucja finansowa posiadająca Twoje konto oszczędnościowe wysyła pod koniec stycznia formularz 1099-INT, wykazujący odsetki naliczone w poprzednim roku, jeśli zarobiłeś więcej niż 10 dolarów z odsetek na koncie. Jednakże,IRS wymaga od Ciebie zgłaszania wszystkich podlegających opodatkowaniu odsetek od Twojego dochodu.
Jeśli bank, instytucja finansowa lub inny podmiot płaci Ci przynajmniej10 dolarówinteresujące w ciągu roku, wymagane jest przygotowanie formularza 1099-INT, przesłanie kopii do 31 stycznia i złożenie kopii w IRS.
Jeśli otrzymasz formularz 1099-INT i nie zgłosisz odsetek w swoim zeznaniu podatkowym,IRS prawdopodobnie wyśle Ci zawiadomienie o niedostatecznym dochodzie CP2000. Niniejsze powiadomienie IRS zaproponuje dodatkowy podatek, kary i odsetki od płatności odsetek oraz wszelkich innych niezgłoszonych dochodów.
Otrzymasz 1099-DIV za każdy rok, w którym otrzymasz wypłatę dywidendy, wypłatę zysków kapitałowych lub zagraniczne podatki zapłacone z tytułu inwestycji podlegających opodatkowaniu. Ale jeśli kwota jest mniejsza niż 10 dolarów za rok,nie zostanie wysłany żaden kod 1099-DIV. Pamiętaj jednak: nadal masz obowiązek zgłosić ten dochód IRS.
Wszystkie odsetki podlegające opodatkowaniu i zwolnione z podatku należy zgłosić w swoim federalnym zeznaniu podatkowym, nawet jeśli nie otrzymasz formularza 1099-INT ani formularza 1099-OID. Musisz podać płatnikowi dochodu odsetkowego swój prawidłowy numer identyfikacyjny podatnika; w przeciwnym razie możesz zostać ukarany karą i dodatkowym potrąceniem podatku. Patrz Temat nr.
Czy IRS złapie brakujący numer 1099?IRS wie o każdym dochodzie wykazanym w formularzu 1099, nawet jeśli zapomniałeś uwzględnić go w zeznaniu podatkowym. Dzieje się tak dlatego, że firma wysyłająca formularz 1099 zgłasza również te informacje do urzędu skarbowego.
Formularz pliku 1099-INT, Dochód z odsetek, dla każdej osoby: Komu zapłaciłeś kwoty podlegające zgłoszeniu w polach 1, 3 lub 8 w wysokości co najmniej 10 USD (lubco najmniej 600 USD odsetek zapłaconych w ramach Twojej działalności handlowej lub biznesowej opisanych w instrukcjach do Ramki 1.
Przy składaniu zeznania podatkowego za 2022 rok zapomniałem uwzględnić mój numer 1099 NEC na kwotę 1200 USD. Czy muszę korygować zeznanie podatkowe? Sugeruję złożenie poprawionego zeznania (po otrzymaniu zwrotu pieniędzy lub zaakceptowaniu płatności). Jeśli tego nie zrobisz, otrzymasz powiadomienie od urzędu skarbowego z karą i odsetkami.
Uwzględnia się dochód odsetkowydochód pasywny.
Dlaczego dochód odsetkowy nie podlega opodatkowaniu?
Większość dochodów z odsetek podlega opodatkowaniu jako zwykły dochód w federalnym zeznaniu podatkowym i dlatego podlega zwykłym stawkom podatku dochodowego. Jest jednak kilka wyjątków. Ogólnie rzecz biorąc, większość odsetek podlega opodatkowaniu w momencie ich otrzymania lub możliwości wypłaty.
Większość dochodów z odsetek podlega opodatkowaniu, to znaczy podlega podatkowi dochodowemu. Dochody z odsetek zwolnione z podatku nie podlegają podatkowi dochodowemu i są uzyskiwane ze środków pożyczonych stanom, miastom, hrabstwom lub Dystrykcie Kolumbii. W większości przypadków raportowane są przychody odsetkoweFormularz 1099-INT.
Jeśli otrzymałeś od swojej instytucji finansowej odsetki o wartości mniejszej niż 10 USD, nie ma ona obowiązku wysyłania formularza 1099-INT, ale nadal masz obowiązek zgłosić odsetki. Chociaż nie otrzymałeś 1099-INT,zgłoś zainteresowanie sekcją 1099-INT.
Co się stanie, jeśli moje dywidendy wyniosą 10 USD lub mniej?Nadal musisz zgłosić dochód z dywidendy, bez względu na kwotę.
Wszystkie dywidendy podlegają opodatkowaniu i dochód ten należy wykazać w zeznaniu podatkowym, łącznie z dywidendami ponownie zainwestowanymi w zakup akcji. Jeśli otrzymałeś dywidendy o łącznej wartości 10 USD lub więcej od dowolnego podmiotu, powinieneś otrzymać formularz 1099-DIV podający otrzymaną kwotę.
Dochody z dywidend to podział zysków pomiędzy akcjonariuszy. Jeśli jesteś podatnikiem w USA zmasz co najmniej 10 dolarów dochodu z dywidend, otrzymasz od swojego domu maklerskiego formularz 1099-DIV wraz ze skonsolidowanym formularzem 1099.
Tak. Należy uwzględnić wszystkie podlegające opodatkowaniu dochody z tytułu odsetek, niezależnie od tego, jak niewielka jest ich kwota. Twój bank powinien wysłać Ci formularz 1099-INT. Jednak niektóre banki mogą nie wysłać formularza 1099-INT w przypadku odsetek mniejszych niż 10 USD.
Dochody z odsetek i zwykłe dywidendy (dywidendy kwalifikowane są opodatkowane według stawek od zysków kapitałowych) są opodatkowane według tej samej stawki, co zwykły podatek dochodowy. Na przykład, jeśli Twoja federalna stawka podatku dochodowego wynosi 22%, Twoje dochody z odsetek lub dywidendy również będą opodatkowane stawką 22%.
Ogólnie,zarówno odsetki, jak i dywidendy uzyskane z rachunków oszczędnościowych są uznawane za dochód podlegający opodatkowaniuwedług IRS, co oznacza, że co roku jesteś obciążony podatkiem od zarobków.
Jeśli zarobiłeś odsetki od instytucji/konta, będziesz musiał umieścić je w odpowiednim formularzu podatkowym lub arkuszu kalkulacyjnym.Jeśli kwota jest niewielka < 10 USD, bank/instytucja nie musi wysyłać Ci numeru 1099-Int, ale nadal musisz to zgłosić.
Czy 1099-INT liczy się jako dochód uzyskany?
Dochód ten zostanie uwzględniony w Twoim skorygowanym federalnym dochodzie brutto, który zgłaszasz Kalifornii.
Jeśli chodzi o brakujący formularz 1099-INT, jeśli Twoje dochody odsetkowe wynoszą co najmniej 10 USD, zazwyczaj otrzymasz formularz 1099-INT. Jednakże,jeśli nie otrzymasz formularza, nadal musisz zgłosić swoje dochody z tytułu odsetek.
Wyłączenia z wymogu 1099
O ile nie ma wyjątków (np. płatności medycznych lub zastępczych), IRS nie wymaga wysyłania numeru 1099 na adres:Korporacje S. Korporacje typu C. Spółki z oo, które wybrały status podatkowy S-corp.
Regułą jest zgłaszanie wszystkich dochodów, niezależnie od ich wielkości. Jeśli jeszcze nie przesłałeś podatków, zbierz wszystkie 1099-INT i uwzględnij łączne odsetki w zeznaniu podatkowym.
Twoje „kwalifikowane” dywidendy mogą zostać opodatkowane stawką 0%, jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu spadnieponiżej 44 625 USD (w przypadku osoby samotnej lub będącej w związku małżeńskim rozliczającej się oddzielnie), 59 750 USD (w przypadku głowy gospodarstwa domowego) lub 89 250 USD (w przypadku (będącej w związku małżeńskim składającej wniosek wspólnie lub kwalifikującej się wdowy/wdowca) (rok podatkowy 2023). Powyżej tych progów stawka podatku od dywidend kwalifikowanych wynosi 15%.
References
- https://www.investopedia.com/articles/tax/10/interest-income.asp
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/irs-tax-return/taxable-income-vs-nontaxable-income-what-you-should-know/L0h4j5DZQ
- https://www.fool.com/the-ascent/research/average-household-debt/
- https://www.bankatfirstnational.com/wallet-wise-blog/november/kids-bank-account/
- https://finance.yahoo.com/news/transfer-401-k-cd-without-130957721.html
- https://www.journalofaccountancy.com/issues/2023/dec/the-home-mortgage-interest-deduction-under-the-tcja.html
- https://www.bench.co/blog/tax-tips/no-receipt-tax-write-off
- https://www.fidelity.com/learning-center/personal-finance/kiddie-tax
- https://www.bankrate.com/retirement/how-to-withdraw-from-401k-early/
- https://www.forbes.com/advisor/banking/money-market-account/ira-money-market-account/
- https://time.com/personal-finance/article/are-cds-taxable/
- https://www.hrblock.com/tax-center/irs/audits-and-tax-notices/tax-dictionary-form-1099-int-interest-income/
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc306
- https://www.hrblock.com/tax-center/income/other-income/filing-tax-returns-for-children/
- https://www.usbank.com/financialiq/manage-your-household/personal-finance/tips-for-parents-opening-bank-account-for-kids.html
- https://fortune.com/recommends/investing/how-is-interest-income-taxed/
- https://www.hrblock.com/tax-center/irs/forms/file-without-missing-form-1099-int/
- https://www.forbes.com/advisor/banking/savings/best-savings-accounts-for-kids/
- https://www.forbes.com/advisor/retirement/what-to-do-with-your-401k-when-you-retire/
- https://www.hrblock.com/tax-center/filing/adjustments-and-deductions/married-filing-separately-and-mortgage-interest/
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/tax-deductions-and-credits/tax-deduction-wisdom-should-you-itemize/L8Ln7K0Gp
- https://ttlc.intuit.com/turbotax-support/en-us/help-article/import-export-data-files/get-1099-int-bank/L5tyo5ugt_US_en_US
- https://ttlc.intuit.com/community/taxes/discussion/if-i-called-my-bank-because-i-got-no-1099-int-and-they-said-it-s-because-i-made-less-than-10-in/00/2621297
- http://www.jdunman.com/ww/Business/SBRG/publications/p93602.htm
- https://www.rocketmortgage.com/learn/mortgage-interest-deduction
- https://smartasset.com/taxes/avoid-taxes-on-401k-withdrawals
- https://www.nasdaq.com/articles/can-you-transfer-your-401k-to-a-cd-how-to-avoid-penalties
- https://www.td.com/ca/en/personal-banking/personal-investing/learn/tfsa-contribution-room-withdrawal-rules
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/self-employment-taxes/what-happens-when-someone-forgets-to-file-a-1099-on-their-tax-return/L5O3UoLQh
- https://money.stackexchange.com/questions/104609/1099-int-shows-0-even-though-i-received-some-interest
- https://www.hsbc.co.uk/investments/saving-for-children/
- https://www.investopedia.com/articles/mortgages-real-estate/11/calculate-the-mortgage-interest-math.asp
- https://www.kiplinger.com/taxes/how-savings-account-interest-is-taxed
- https://roostermoney.com/gb/guide-to-childrens-savings-accounts/
- https://www.chase.com/personal/banking/education/basics/how-to-open-a-bank-account-for-a-minor
- https://www.sdretirementplans.com/blog/3-ways-you-can-gift-your-ira-or-401k-retirement-savings-to-your-loved-ones/
- https://blog.taxact.com/can-i-report-my-childs-w-2-on-my-tax-return/
- https://www.cbsnews.com/news/easy-ways-to-boost-your-tax-refund-according-to-experts/
- https://apps.irs.gov/app/understandingTaxes/teacher/hows_mod03.jsp
- https://www.kiplinger.com/taxes/mortgage-interest-deduction
- https://study.com/academy/lesson/how-to-calculate-interest-expense-formula-example.html
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc505
- https://fortune.com/recommends/banking/what-is-an-ira-cd/
- https://www.chegg.com/homework-help/questions-and-answers/following-stypes-interest-income-taxed-earned-interest-savings-accounts-original-issue-dis-q102998357
- https://www.bankrate.com/banking/cds/paying-tax-on-cd-interest/
- https://www.investopedia.com/how-to-open-a-cd-for-a-child-5248856
- https://www.investopedia.com/high-yield-interest-impact-on-taxes-8414834
- https://www.irs.gov/instructions/i1099int
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/401k-taxes
- https://www.taxact.com/support/1190/form-1099-int-interest-earned-for-the-year-is-10-or-less
- https://smartasset.com/retirement/ira-cd-vs-traditional-or-roth-ira
- https://www.cnbc.com/select/mortgage-interest-deduction-what-it-is-who-qualifies/
- https://www.quora.com/How-much-cash-can-be-deposited-into-a-savings-bank-account-per-year-without-being-taxed-by-the-Internal-Revenue-Service-IRS
- https://www.investopedia.com/terms/c/custodialaccount.asp
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/when-home-mortgage-interest-is-not-deductible.html
- https://www.gma-cpa.com/blog/what-parents-and-grandparents-need-to-know-about-custodial-accounts
- https://www.efile.com/ordinary-qualified-dividends-tax-rates-stock-income/
- https://www.actec.org/resource-center/video/should-your-adult-child-be-a-co-signer-on-your-bank-account/
- https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/111615/how-401k-works-after-retirement.asp
- https://time.com/personal-finance/article/how-to-roll-over-a-401-k/
- https://www.usatoday.com/money/blueprint/banking/savings/how-to-open-a-kids-savings-account/
- https://www.bankrate.com/mortgages/mortgage-tax-deduction-calculator/
- https://ttlc.intuit.com/turbotax-support/en-us/help-article/import-export-data-files/enter-1099-div-turbotax-online/L7jiJ76rp_US_en_US
- https://www.moneysavingexpert.com/savings/child-savings-tax-free/
- https://www.quora.com/Can-I-rollover-my-401k-to-a-money-market-account
- https://aaml.org/wp-content/uploads/spending_the_childrens_money-20-1.pdf
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/family/tax-filing-requirements-for-children/L8ice6z0K
- https://www.ftb.ca.gov/file/personal/income-types/information-returns-1099.html
- https://www.usatoday.com/money/blueprint/retirement/what-is-the-401-k-withdrawal-age/
- https://www.investopedia.com/terms/k/kiddietax.asp
- https://www.irs.gov/credits-and-deductions-for-individuals
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/family/rules-for-claiming-a-dependent-on-your-tax-return/L8LODbx94
- https://www.schwab.com/learn/story/saving-college-custodial-accounts
- https://www.annuity.org/personal-finance/banking/certificate-of-deposit/how-to-open-for-a-child/
- https://www.quora.com/What-happens-to-a-minor-child-s-bank-account-when-the-parent-withdraws-the-money
- https://www.citizensbank.com/savings/savings-accounts/retirement-savings-plans/ira-cds.aspx
- https://www.fool.com/the-ascent/banks/articles/heres-the-right-age-for-your-child-to-open-a-bank-account/
- https://www.experian.com/blogs/ask-experian/how-to-open-cd-for-child/
- https://www.cnbc.com/select/best-savings-accounts-for-kids/
- https://www.jpmorgan.com/insights/wealth-planning/estate-planning/custodial-accounts
- https://nlihc.org/sites/default/files/MID_FAQ_4-12-13.pdf
- https://www.irs.gov/publications/p501
- https://www.fidelity.com/learning-center/personal-finance/custodial-account-for-kids
- https://www.moneysavingexpert.com/banking/cards-for-under-18s/
- https://www.bankrate.com/mortgages/deduct-private-mortgage-insurance/
- https://thelawdictionary.org/article/can-i-claim-my-mortgage-and-my-parents-mortgage-on-my-tax-return/
- https://apps.irs.gov/app/understandingTaxes/hows/tax_tutorials/mod03/tt_mod03_04.jsp
- https://www.empower.com/the-currency/money/can-withdraw-401k-ira-penalty-free
- https://www.schwab.com/ira/rollover-ira/rollover-options
- https://www.approachfp.com/how-and-why-to-transfer-your-401k-to-an-ira/
- https://www.investopedia.com/ask/answers/052515/how-savings-account-taxed.asp
- https://bettermoneyhabits.bankofamerica.com/en/saving-budgeting/money-market-vs-cd-vs-savings
- https://time.com/personal-finance/article/common-write-offs-you-can-deduct-from-your-taxes/
- https://www.hrblock.com/tax-center/income/retirement-income/taxes-on-401k-distribution/
- https://www.usnews.com/banking/articles/what-to-know-about-kids-bank-accounts
- https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/levy
- https://www.investopedia.com/pros-and-cons-of-cds-5223947
- https://www.quora.com/How-can-I-file-a-1099-INT-that-I-forgot-to-include-in-my-tax-return
- https://ttlc.intuit.com/community/taxes/discussion/do-i-have-to-report-savings-account-interest/00/3296607?relatedcontent=2548476
- https://www.investopedia.com/terms/f/form-1099-int.asp
- https://www.financestrategists.com/banking/custodial-account/
- https://www.cbsnews.com/news/can-you-avoid-taxes-on-savings-account-interest/
- https://www.bankrate.com/mortgages/mortgage-interest-deduction/
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc403
- https://www.whattoexpect.com/family/finances/best-debit-cards-for-kids
- https://www.usbank.com/financialiq/invest-your-money/investment-strategies/roth-ira-for-kids.html
- https://www.raisin.co.uk/savings/childrens-savings-accounts/
- https://www.wellsfargo.com/savings-cds/kids-account-ownership-options/
- https://bipartisanpolicy.org/explainer/is-it-time-for-congress-to-reconsider-the-mortgage-interest-deduction/
- https://www.schwab.com/learn/story/understanding-1099-div-tax-form
- https://www.irs.gov/publications/p936
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/when-does-your-child-have-file-tax-return.html
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/guide-to-taxes-on-dividends/L1jBC5OvB
- https://www.fidelity.com/tax-information/tax-topics/interest-income
- https://www.lloydsbank.com/current-accounts/youth-and-student-accounts/smart-start.html
- https://investor.vanguard.com/investor-resources-education/taxes/form-1099-div
- https://www.usnews.com/banking/articles/do-you-pay-taxes-on-savings-account-interest
- https://www.freetaxusa.com/answers?faq=6722
- https://fortune.com/recommends/banking/pros-and-cons-of-certificates-of-deposit/
- https://www.fdic.gov/resources/bankers/affordable-mortgage-lending-center/guide/part-2-docs/mortgage-tax-credit.pdf
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/filing-tax-form-1099-int-interest-income/L0Oym87fq
- https://www.investopedia.com/how-to-retire-with-no-money-7505220
- https://www.usatoday.com/story/money/personalfinance/2016/04/02/report-interest-income-irs-even-if-s-just-50-cents/81334406/
- https://www.wiselaw.co.uk/parent-take-money-child-bank-account/
- https://canvasannuity.com/blog/safest-place-for-retirement-savings
- https://www.marketwatch.com/guides/business/llc-1099/
