Kto płaci podatki od konta oszczędnościowego dla dzieci?
Z technicznego punktu widzenia beneficjent podrzędny jest właścicielem rachunku opiekuńczego, a nie opiekuna. Jest to numer ubezpieczenia społecznego beneficjenta, który jest dołączony do konta. Zatem,dzieckoto ten, który technicznie rzecz biorąc musi płacić podatki.
Dochody z odsetek na koncie oszczędnościowym dla dzieci podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, jeżeli przekraczają określoną kwotę. Jeśli odsetki, dywidendy i inne niezrealizowane dochody Twojego dziecka wynoszą łącznie ponad 2200 dolarów w ciągu jednego roku, niezrealizowany dochód niektórych dzieci może zostać obciążony podatkami federalnymi.
W przeciwieństwie do planów 529 i ESA, rachunki powiernicze podlegają tak zwanemu „podatkowi od dzieci”. Ta zasada podatkowa ma zastosowanie do niezrealizowanych dochodów (tj. dochodów z inwestycji) do pewnego progu. Powyżej tego progu dziecko będzie płacić podatek w wysokościstawka podatku rodzica.
Być może zastanawiasz się: „Czy muszę deklarować oszczędności mojego dziecka?” Odpowiedź brzmi: tak – oprócz deklaracji dla celów podatkowych,ważne jest, aby zgłosić te konta oszczędnościowe podczas ubiegania się o świadczenia.
IRS traktuje odsetki na koncie oszczędnościowym jako dochód uzyskany, co oznacza, że mogą one podlegać opodatkowaniu. Jeśli więc w 2023 r. otrzymałeś odsetki w wysokości 125 USD na wysokodochodowym koncie oszczędnościowym, musisz zapłacić podatek od tych odsetek podczas składania federalnego zeznania podatkowego za rok podatkowy 2023.
Zgodnie z ustawą o podatku od dzieci,cały niezrealizowany dochód przekraczający próg jest opodatkowany według krańcowej stawki podatku dochodowego rodzica, a nie stawki podatku dla dziecka. W roku podatkowym 2023 niezrealizowany dochód poniżej 1250 dolarów kwalifikuje się do standardowego odliczenia.
Jeśli masz osobę na utrzymaniu, która uzyskuje dochód, dobra wiadomość – nadal możesz ubiegać się o nią jako osoba pozostająca na utrzymaniu, o ile nadal obowiązują inne zasady pozostające na utrzymaniu.Dochód uzyskany przez osobę pozostającą na Twoim utrzymaniu nie jest uwzględniany w Twoim powrocie. Pod tym względem składanie zeznań podatkowych za dzieci jest łatwe.
Każdy może wpłacić pieniądze na konto opiekuńcze – rodzice, dziadkowie, przyjaciele, inna rodzinabrak limitów składek, co czyni je cennymi prezentami z okazji ważnych kamieni milowych i uroczystości. Osoby fizyczne mogą wpłacić do 18 000 dolarów bez podatku od darowizn w 2024 r. (36 000 dolarów w przypadku małżeństwa).
Zgodnie z przepisami dotyczącymi podatku od dzieci,dochód z inwestycji małoletniego dziecka powyżej 1100 dolarów, którego część lub całość może pochodzić z aktywów na rachunku powierniczym, może podlegać opodatkowaniu według wyższych stawek obowiązujących rodzica. Dzieje się tak nawet wtedy, gdy wszystkie pieniądze na finansowanie rachunku opiekuńczego pochodzą od dziadków lub kogoś innego niż rodzic.
Czy rodzic może pobrać pieniądze z konta bankowego dziecka? W Stanach Zjednoczonych,tak, JEŚLI rodzic jest powiernikiem/opiekunem. Zgodnie z ustawą o jednolitych transferach na rzecz osób niepełnoletnich (UTMA) konta prowadzone na nazwisko osoby niepełnoletniej MUSZĄ być sprawowane przez osobę dorosłą jako opiekuna konta.
Jakie zasady obowiązują w przypadku kont oszczędnościowych dla dzieci?
Większość banków wymaga, aby dziecko ukończyło co najmniej siedem lat, zanim będzie mogło samodzielnie otworzyć konto, choć wszystkie się różnią, dlatego warto sprawdzić szczegóły. Osoby poniżej siódmego roku życia wymagają założenia konta przez rodzica, opiekuna lub dziadka i występowania w charakterze sygnatariusza. Metodę tę można wybrać także w przypadku starszych dzieci.
Nieletnijest właścicielem środków na rachunku. Osoba dorosła, jako opiekun, ma wyłączną kontrolę nad kontem i osoba niepełnoletnia nie może dokonywać wpłat, wypłat ani przeprowadzać transakcji na rachunku. Jeżeli opiekunem rachunku jest więcej niż jedna osoba dorosła, każda z nich może działać niezależnie.
Pamiętać -jeśli konto jest na nazwisko Twojego dziecka, są to pieniądze Twojego dziecka. Wiele kont pozwala osobie dorosłej zachować kontrolę nad pieniędzmi do czasu, gdy dziecko ukończy 16 lat (lub 18 lat, jeśli jest to fundusz powierniczy na rzecz dzieci lub Junior ISA). Gdy osiągną ten wiek, pieniądze należą do nich i mogą robić, co chcą.
Nie ma określonego limitu ani progu, który spowodowałby, że IRS nałożyłby na niego podatek. Biorąc to pod uwagę, depozyty gotówkowe w wysokości 10 000 USD lub więcej będą zgłaszane przez bank w raporcie transakcji walutowych (CTR) do FinCEN, ramienia Departamentu Skarbu.
Lata | Roczny limit dolarów TFSA |
---|---|
2016-2018 | 5500 dolarów |
2019-2022 | 6000 dolarów |
2023 | 6500 dolarów |
2024 | 7000 dolarów |
Opłata IRS pozwala na prawne zajęcie Twojej nieruchom*ości w celu zaspokojenia długu podatkowego.Może zajmować pensje, pobierać pieniądze z Twojego banku lub innego konta finansowego, przejmij i sprzedaj swój pojazd (pojazdy), nieruchom*ości i inny majątek osobisty.
Niezarobiony dochód z odsetek, dywidend i zysków kapitałowych podlega opodatkowaniu według poziomów określonych przez IRS. W przypadku dziecka nieposiadającego dochodów kwota niezrealizowanego dochodu do 1250 dolarów nie jest opodatkowana w 2023 r. Kolejne 1250 dolarów jest opodatkowane według stawki dziecka.Każda kwota powyżej 2500 dolarów jest opodatkowana według stawki rodziców.
Wymogi podatkowe dotyczące dzieci pozostających na utrzymaniu różnią się od wymogów innych podatników. Dziecko pozostające na utrzymaniu, które zarobiło ponad 13 850 dolarów dochodu (rok podatkowy 2023), zazwyczaj musi złożyć formularz podatku dochodowego od osób fizycznych. Dochody uzyskane obejmują płace, napiwki, pensje i płatności z tytułu samozatrudnienia.
Jeśli jednak dochody Twojego dziecka z odsetek i dywidend (w tym wypłaty zysków kapitałowych) wynoszą łącznie mniej niż 12 500 USD w 2023 r. (13 000 USD w 2024 r.), możesz zdecydować się na uwzględnienie tego dochodu w swoim (rodziców) zeznaniu finansowym, zamiast składać zeznanie za dziecko .
Dochód brutto to suma dochodów niezarobionych i uzyskanych.Jeśli Twój dochód brutto wynosił 4700 USD lub więcej, zazwyczaj nie możesz zostać uznany za osobę pozostającą na utrzymaniu, chyba że jesteś kwalifikującym się dzieckiem. Aby uzyskać szczegółowe informacje, zobacz Zależne.
Czy w zeznaniu podatkowym uwzględniam W2 mojego dziecka?
Nie możesz zgłosić swojego dziecka na formularzu W-2 w swoim zeznaniu podatkowym. Jeśli Twoje dziecko uzyskało dochód w ciągu roku podatkowego, musi złożyć osobne zeznanie, aby otrzymać zwrot podatku lub spłacić resztę należną IRS.
Upewnij się, że osoba pozostająca na Twoim utrzymaniu spełnia wymagania IRS. Generalnie IRS wymaga, aby dziecko byłoponiżej 19. roku życia (lub poniżej 24. roku życia w przypadku studiów stacjonarnych), mieszka z Tobą dłużej niż pół roku i nie zapewnia więcej niż połowy własnego utrzymania.
Wady rachunków powierniczych
Wszelkie wpłaty lub prezenty przekazane na konto są nieodwołalne, co oznacza, że nie można ich zmienić ani cofnąć. Całość środków znajdujących się na rachunku przechodzi nieodwołalnie na osobę małoletnią z chwilą osiągnięcia przez nią pełnoletności.
Główną wadą jest to, że opiekunowie tracą kontrolę nad pieniędzmi, gdy nieletni osiągnie pełnoletność. Posiadanie rachunków opiekuńczych może również negatywnie wpłynąć na perspektywy pomocy finansowej dziecka.
Aktywa i dochody na rachunku powierniczym należą domałoletni beneficjent (dziecko). Osoby niepełnoletnie posiadające niezrealizowane dochody, takie jak odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe, zazwyczaj muszą złożyć zeznanie podatkowe, jeśli między innymi ich niezrealizowany dochód przekracza 1300 dolarów (w 2024 r.).
References
- https://www.bankatfirstnational.com/wallet-wise-blog/november/kids-bank-account/
- https://time.com/personal-finance/article/are-cds-taxable/
- https://www.forbes.com/advisor/banking/savings/best-savings-accounts-for-kids/
- https://www.investopedia.com/ask/answers/052515/how-savings-account-taxed.asp
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/guide-to-taxes-on-dividends/L1jBC5OvB
- https://www.irs.gov/publications/p501
- https://www.bankrate.com/mortgages/deduct-private-mortgage-insurance/
- https://www.usnews.com/banking/articles/do-you-pay-taxes-on-savings-account-interest
- https://www.raisin.co.uk/savings/childrens-savings-accounts/
- https://www.cnbc.com/select/best-savings-accounts-for-kids/
- https://finance.yahoo.com/news/transfer-401-k-cd-without-130957721.html
- https://www.wiselaw.co.uk/parent-take-money-child-bank-account/
- https://www.kiplinger.com/taxes/how-savings-account-interest-is-taxed
- https://www.cbsnews.com/news/can-you-avoid-taxes-on-savings-account-interest/
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc403
- https://www.forbes.com/advisor/retirement/what-to-do-with-your-401k-when-you-retire/
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/family/tax-filing-requirements-for-children/L8ice6z0K
- https://www.empower.com/the-currency/money/can-withdraw-401k-ira-penalty-free
- https://www.investopedia.com/terms/k/kiddietax.asp
- https://www.usnews.com/banking/articles/what-to-know-about-kids-bank-accounts
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc306
- https://www.approachfp.com/how-and-why-to-transfer-your-401k-to-an-ira/
- https://investor.vanguard.com/investor-resources-education/taxes/form-1099-div
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/filing-tax-form-1099-int-interest-income/L0Oym87fq
- https://www.td.com/ca/en/personal-banking/personal-investing/learn/tfsa-contribution-room-withdrawal-rules
- http://www.jdunman.com/ww/Business/SBRG/publications/p93602.htm
- https://www.schwab.com/ira/rollover-ira/rollover-options
- https://www.schwab.com/learn/story/saving-college-custodial-accounts
- https://www.irs.gov/publications/p936
- https://www.bench.co/blog/tax-tips/no-receipt-tax-write-off
- https://blog.taxact.com/can-i-report-my-childs-w-2-on-my-tax-return/
- https://www.usbank.com/financialiq/invest-your-money/investment-strategies/roth-ira-for-kids.html
- https://www.efile.com/ordinary-qualified-dividends-tax-rates-stock-income/
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/when-does-your-child-have-file-tax-return.html
- https://www.citizensbank.com/savings/savings-accounts/retirement-savings-plans/ira-cds.aspx
- https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/111615/how-401k-works-after-retirement.asp
- https://smartasset.com/retirement/ira-cd-vs-traditional-or-roth-ira
- https://www.fidelity.com/learning-center/personal-finance/custodial-account-for-kids
- https://www.usatoday.com/money/blueprint/banking/savings/how-to-open-a-kids-savings-account/
- https://ttlc.intuit.com/community/taxes/discussion/if-i-called-my-bank-because-i-got-no-1099-int-and-they-said-it-s-because-i-made-less-than-10-in/00/2621297
- https://www.journalofaccountancy.com/issues/2023/dec/the-home-mortgage-interest-deduction-under-the-tcja.html
- https://www.investopedia.com/pros-and-cons-of-cds-5223947
- https://www.fidelity.com/tax-information/tax-topics/interest-income
- https://www.fool.com/the-ascent/banks/articles/heres-the-right-age-for-your-child-to-open-a-bank-account/
- https://fortune.com/recommends/banking/pros-and-cons-of-certificates-of-deposit/
- https://www.investopedia.com/articles/mortgages-real-estate/11/calculate-the-mortgage-interest-math.asp
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/family/rules-for-claiming-a-dependent-on-your-tax-return/L8LODbx94
- https://www.chegg.com/homework-help/questions-and-answers/following-stypes-interest-income-taxed-earned-interest-savings-accounts-original-issue-dis-q102998357
- https://ttlc.intuit.com/community/taxes/discussion/do-i-have-to-report-savings-account-interest/00/3296607?relatedcontent=2548476
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/irs-tax-return/taxable-income-vs-nontaxable-income-what-you-should-know/L0h4j5DZQ
- https://www.investopedia.com/articles/tax/10/interest-income.asp
- https://www.quora.com/Can-I-rollover-my-401k-to-a-money-market-account
- https://fortune.com/recommends/investing/how-is-interest-income-taxed/
- https://www.hrblock.com/tax-center/income/retirement-income/taxes-on-401k-distribution/
- https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/levy
- https://www.investopedia.com/how-to-retire-with-no-money-7505220
- https://www.hsbc.co.uk/investments/saving-for-children/
- https://www.bankrate.com/banking/cds/paying-tax-on-cd-interest/
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/self-employment-taxes/what-happens-when-someone-forgets-to-file-a-1099-on-their-tax-return/L5O3UoLQh
- https://www.usbank.com/financialiq/manage-your-household/personal-finance/tips-for-parents-opening-bank-account-for-kids.html
- https://www.kiplinger.com/taxes/mortgage-interest-deduction
- https://www.bankrate.com/mortgages/mortgage-tax-deduction-calculator/
- https://www.investopedia.com/high-yield-interest-impact-on-taxes-8414834
- https://bettermoneyhabits.bankofamerica.com/en/saving-budgeting/money-market-vs-cd-vs-savings
- https://www.quora.com/What-happens-to-a-minor-child-s-bank-account-when-the-parent-withdraws-the-money
- https://www.jpmorgan.com/insights/wealth-planning/estate-planning/custodial-accounts
- https://www.investopedia.com/how-to-open-a-cd-for-a-child-5248856
- https://www.usatoday.com/story/money/personalfinance/2016/04/02/report-interest-income-irs-even-if-s-just-50-cents/81334406/
- https://www.investopedia.com/terms/c/custodialaccount.asp
- https://www.financestrategists.com/banking/custodial-account/
- https://www.wellsfargo.com/savings-cds/kids-account-ownership-options/
- https://www.cnbc.com/select/mortgage-interest-deduction-what-it-is-who-qualifies/
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/401k-taxes
- https://www.investopedia.com/terms/f/form-1099-int.asp
- https://www.schwab.com/learn/story/understanding-1099-div-tax-form
- https://apps.irs.gov/app/understandingTaxes/hows/tax_tutorials/mod03/tt_mod03_04.jsp
- https://www.actec.org/resource-center/video/should-your-adult-child-be-a-co-signer-on-your-bank-account/
- https://study.com/academy/lesson/how-to-calculate-interest-expense-formula-example.html
- https://canvasannuity.com/blog/safest-place-for-retirement-savings
- https://thelawdictionary.org/article/can-i-claim-my-mortgage-and-my-parents-mortgage-on-my-tax-return/
- https://www.moneysavingexpert.com/banking/cards-for-under-18s/
- https://fortune.com/recommends/banking/what-is-an-ira-cd/
- https://www.gma-cpa.com/blog/what-parents-and-grandparents-need-to-know-about-custodial-accounts
- https://bipartisanpolicy.org/explainer/is-it-time-for-congress-to-reconsider-the-mortgage-interest-deduction/
- https://time.com/personal-finance/article/common-write-offs-you-can-deduct-from-your-taxes/
- https://www.irs.gov/instructions/i1099int
- https://www.hrblock.com/tax-center/income/other-income/filing-tax-returns-for-children/
- https://time.com/personal-finance/article/how-to-roll-over-a-401-k/
- https://www.irs.gov/credits-and-deductions-for-individuals
- https://money.stackexchange.com/questions/104609/1099-int-shows-0-even-though-i-received-some-interest
- https://www.forbes.com/advisor/banking/money-market-account/ira-money-market-account/
- https://www.chase.com/personal/banking/education/basics/how-to-open-a-bank-account-for-a-minor
- https://www.hrblock.com/tax-center/irs/forms/file-without-missing-form-1099-int/
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/tax-deductions-and-credits/tax-deduction-wisdom-should-you-itemize/L8Ln7K0Gp
- https://www.sdretirementplans.com/blog/3-ways-you-can-gift-your-ira-or-401k-retirement-savings-to-your-loved-ones/
- https://www.bankrate.com/retirement/how-to-withdraw-from-401k-early/
- https://www.experian.com/blogs/ask-experian/how-to-open-cd-for-child/
- https://www.moneysavingexpert.com/savings/child-savings-tax-free/
- https://www.bankrate.com/mortgages/mortgage-interest-deduction/
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc505
- https://aaml.org/wp-content/uploads/spending_the_childrens_money-20-1.pdf
- https://www.freetaxusa.com/answers?faq=6722
- https://www.ftb.ca.gov/file/personal/income-types/information-returns-1099.html
- https://nlihc.org/sites/default/files/MID_FAQ_4-12-13.pdf
- https://www.lloydsbank.com/current-accounts/youth-and-student-accounts/smart-start.html
- https://roostermoney.com/gb/guide-to-childrens-savings-accounts/
- https://www.usatoday.com/money/blueprint/retirement/what-is-the-401-k-withdrawal-age/
- https://www.taxact.com/support/1190/form-1099-int-interest-earned-for-the-year-is-10-or-less
- https://www.rocketmortgage.com/learn/mortgage-interest-deduction
- https://www.quora.com/How-much-cash-can-be-deposited-into-a-savings-bank-account-per-year-without-being-taxed-by-the-Internal-Revenue-Service-IRS
- https://www.fdic.gov/resources/bankers/affordable-mortgage-lending-center/guide/part-2-docs/mortgage-tax-credit.pdf
- https://www.hrblock.com/tax-center/irs/audits-and-tax-notices/tax-dictionary-form-1099-int-interest-income/
- https://www.nasdaq.com/articles/can-you-transfer-your-401k-to-a-cd-how-to-avoid-penalties
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/when-home-mortgage-interest-is-not-deductible.html
- https://www.whattoexpect.com/family/finances/best-debit-cards-for-kids
- https://smartasset.com/taxes/avoid-taxes-on-401k-withdrawals
- https://ttlc.intuit.com/turbotax-support/en-us/help-article/import-export-data-files/get-1099-int-bank/L5tyo5ugt_US_en_US
- https://www.quora.com/How-can-I-file-a-1099-INT-that-I-forgot-to-include-in-my-tax-return
- https://apps.irs.gov/app/understandingTaxes/teacher/hows_mod03.jsp
- https://ttlc.intuit.com/turbotax-support/en-us/help-article/import-export-data-files/enter-1099-div-turbotax-online/L7jiJ76rp_US_en_US
- https://www.fidelity.com/learning-center/personal-finance/kiddie-tax
- https://www.marketwatch.com/guides/business/llc-1099/
- https://www.fool.com/the-ascent/research/average-household-debt/
- https://www.annuity.org/personal-finance/banking/certificate-of-deposit/how-to-open-for-a-child/
- https://www.hrblock.com/tax-center/filing/adjustments-and-deductions/married-filing-separately-and-mortgage-interest/
- https://www.cbsnews.com/news/easy-ways-to-boost-your-tax-refund-according-to-experts/